In het algemeen is pensioensparen een product voor een brede leeftijdsgroep, van 18 tot 64 jaar. En om aan alle beleggersprofielen tegemoet te komen, zijn er verschillende aftrekbare pensioenspaarcontracten.
17 maart 2022
5 minuten lezen
Beleggingen en levensverzekeringen
FWU - Expert Corner - FWU AG
Pensioensparen is een zeer populair spaarproduct in België en is een bijna onvermijdelijke oplossing om uw levensstandaard te handhaven, ook nadat uw pensioen is ingegaan. En de reden waarom de Belgen zo verzot zijn op pensioensparen, is dat het veel fiscale voordelen biedt.
U hebt waarschijnlijk gehoord van een belastingverlaging van 30%, een belasting van 8% of 10% en een personenbelasting. Als u zich afvraagt wat er allemaal komt kijken bij de belasting op levensverzekeringen, dan is dit artikel iets voor u!
Wat het belastingstelsel voor pensioensparen betreft, hebt u twee keuzes:
dat u een belastingvermindering van 30% geeft op een jaarlijks maximumbedrag van 990 euro. Dit betekent dat u maximaal 990 euro per jaar kunt betalen voor uw pensioenspaarplan. Dit geeft u een totale korting van maximaal 297 euro;
dat u een belastingvermindering van 25% geeft op een jaarlijks maximumbedrag van 1270 euro. Met andere woorden, u kunt maximaal 1270 euro per jaar besparen, met een maximale belastingvermindering van 317,50 euro.
Met deze voordelige belastingvermindering kunt u sparen en tegelijkertijd op lange termijn een aanzienlijk voordeel genieten.
Maar de belastingvermindering op pensioensparen is lang niet het enige fiscale element waar u rekening moet mee houden. Het is belangrijk dat u de belasting van levensverzekeringen in België begrijpt.
De belastingen in België zijn in de loop der jaren sterk veranderd. Maar er zijn nu algemeneregels voor recente contracten.
Momenteel wordt 8% belasting geheven op het voor het pensioen gespaarde kapitaal. De eventuele winstdeling waarin het contract voorziet, is vrijgesteld van belasting.
Het pensioenspaarsysteem werkt als volgt: elk jaar geniet u van een belastingvermindering zoals hierboven vermeld. Maar op een bepaalde datum moet u een belasting van 8% betalen op het kapitaal van uw pensioenspaargeld.
Deze belasting heet anticipatieve taks en wordt geheven op uw 60ste verjaardag als u uw pensioenspaarcontract hebt aangesproken voordat u 55 werd. Als u het contract na uw 55ste verjaardag hebt aangesproken, wordt de 8% voorheffing ingehouden op de 10de verjaardag van uw pensioensparen.
De anticipatieve taks is echter aan bepaalde voorwaarden onderworpen:
Het contract moet gesloten zijn voor een minimale duur van 10 jaar.
Er moeten ten minste 5 betalingen zijn verricht.
Elke betaling moet gedurende ten minste 5 jaar worden belegd.
Als uw pensioensparen aan deze voorwaarden voldoet, wordt de belasting automatisch toegepast, zelfs als u ervoor kiest uw spaargeld niet aan te spreken wanneer u 60 wordt.
Goed om te weten:
Vanuit fiscaal oogpunt is het zeer interessant om uw pensioensparen voort te zetten tussen uw 60ste en 65ste jaar. U profiteert nog steeds van de jaarlijkse belastingaftrek, maar zonder dat u de anticipatieve taks hoeft te betalen die u al hebt betaald.
Wanneer de Belgische overheid u deze belasting van 8% aanrekent, is dat op basis van een bepaald bedrag. En dit bedrag wisselt afhankelijk van het pensioenspaarcontract dat u hebt gekozen.
Als u ervoor kiest om in een pensioenfonds te beleggen, wordt het totale kapitaalbedrag (na aftrek van de kosten) belast. Maar het wordt ook verhoogd op basis van een vooraf gepland verwacht rendement: vaak 4,75% per jaar.
Deze verhoging wordt toegepast ongeacht het werkelijke bedrag.
Pensioenspaarverzekeringen volgen andere regels. Het bedrag dat in aanmerking wordt genomen voor de belasting op levensverzekeringen is het totale belegde bedrag (altijd zonder kosten). Het omvat de gegarandeerde rente, maar niet de winstdeling. Deze laatste is vrijgesteld van belasting.
Een gewone levensverzekering wordt ook belast op het totale belegde bedrag, zonder de kosten en zonder de winstdeling.
Nu u meer weet over de algemene belasting op pensioensparen, kunnen we meer in detail treden. De belastingtarieven en -termijnen zijn immers niet dezelfde al naargelang het tijdstip waarop u uw pensioenspaargeld aanspreekt.
Als u uw contract op of na 1 januari 1993 hebt aangesproken, wordt uw levensverzekering normaal belast tegen de anticipatieve taks van 8% op uw 60ste verjaardag of op de 10de verjaardag van uw contract.
Als u uw pensioensparen echter na 1 januari 2015 hebt aangesproken, geldt een ander belastingstelsel. Als gevolg van de vele belastingwijzigingen is uw contract onderworpen aan een extra heffing van 1% gedurende 5 jaar, van 2015 tot 2019. Dit geldt niet als u de anticipatieve taks van 8% al hebt betaald.
Vanaf 2015 is de anticipatieve taks vastgesteld op de leeftijd van 60 jaar, en niet op de aanvangsdatum van het pensioen van de spaarder.
Persoonlijke inkomstenbelasting? Belasting op langetermijnsparen? Met welke rentevoet? Ook hier volgen de vragen elkaar op en is het moeilijk een antwoord te vinden.
Maar in werkelijkheid is het zelfs met de vele veranderingen in de loop der jaren niet ingewikkeld om na te gaan welk belastingstelsel op uw contract van toepassing is. Er moet dan rekening worden gehouden met de leeftijd waarop u met pensioensparen begon en met de datum van de uitgevoerde betalingen.
Als u uw pensioensparen hebt aangesproken voordat u 55 werd, moet rekening worden gehouden met de datum van de eerste betalingen.
Als uw betalingen vóór 1 januari 1993 zijn gedaan en u uw spaargeld vóór uw 60ste verjaardag hebt opgenomen, is het kapitaal onderworpen aan de belasting op langetermijnsparen.
Als u uw spaargeld na uw 60ste verjaardag hebt opgenomen, is uw kapitaal onderworpen aan inkomstenbelasting. Dit is een progressieve belasting, vaak in de vorm van een rente, die wordt bepaald in functie van het bedrag van de rente. Vaak bedragen de rentevoeten 11,11%, 16,15% of 21,20%.
Voor de betalingen na 1 januari 1993 gelden andere beperkingen in de tijd.
Voor betalingen tussen 1 januari 1993 en 1 januari 2015 is er een anticipatieve heffing van 1%, die van 2015 tot 2019 op uw kapitaal wordt toegepast.
Als u besluit uw kapitaal na uw 60ste op te nemen, wordt het onderworpen aan de belasting op langetermijnsparen. Indien u er daarentegen de voorkeur aan geeft uw kapitaal vóór uw 60ste te ontvangen, bent u onderworpen aan de inkomstenbelasting in de vorm van een progressieve rente die wordt belast in functie van het bedrag.
Betalingen die na 1 januari 2015 worden uitgevoerd, zijn onderworpen aan de belasting op langetermijnsparen.
Als u uw pensioenspaarcontract hebt aangesproken voordat u 55 werd, ligt de situatie anders. En ze varieert al naargelang de data van uw betalingen.
De betalingen van vóór 1 januari 2015 zijn onderworpen aan de belasting op langetermijnsparen, als u het kapitaal vóór uw 60ste verjaardag hebt opgenomen.
Als u ervoor hebt gekozen uw spaargeld vóór uw 60ste verjaardag te ontvangen, wordt het aan de inkomstenbelasting onderworpen in de vorm van een progressieve rente waarvan de heffing wordt berekend.
De betalingen die na 1 januari 1993 zijn uitgevoerd, zijn onderworpen aan de belasting op langetermijnsparen.
Pensioensparen heeft het voordeel dat het op elkmoment kan worden opgenomen. Of het nu vóór uw pensioen is of vóór u 60 wordt, u kunt op elk moment van uw leven kiezen om uw kapitaal terug te krijgen .
Dit raden we echter sterk af. En niet zonder reden: de belasting op een levensverzekering die voortijdig wordt opgenomen, is heel hoog. Het gaat om het terugkopen van het pensioensparen, dat de Belgische regering belast tegen 33% van het belegde bedrag.
Deze hoge belasting is meestal fataal voor het rendement van spaargeld, dat dan op lange termijn al zijn rente verliest. Als u de keuze hebt, is het dus raadzaam uw kapitaal in uw pensioenspaarpot te houden en het alleen op te nemen als u het echt nodig hebt of na de geplande datum.
De belastingsector is niet altijd gemakkelijk te begrijpen. Vooral als het gaat om de belasting op levensverzekeringen en pensioensparen in België. Omdat er in de loop der jaren veel veranderingen zijn, is het belangrijk om rekening te houden met de startdatum van uw contract, uw leeftijd en wanneer u betalingen hebt gedaan.
Pas dan kunt u het belastingstelsel dat op uw pensioensparen van toepassing is, in mindering brengen. Vraag uw verzekeraar of onze Forward You partnermakelaars om advies om meer te weten te komen over aftrekbare pensioenspaartegoeden en hun belasting!
FWU is er om al uw vragen te beantwoorden.