In het algemeen is pensioensparen een product voor een brede leeftijdsgroep, van 18 tot 64 jaar. En om aan alle beleggersprofielen tegemoet te komen, zijn er verschillende aftrekbare pensioenspaarcontracten.
17 maart 2022
5 minuten lezen
Beleggingen en levensverzekeringen
FWU - Expert Corner - FWU AG
Pensioensparen is een zeer populair spaarproduct in België en is een bijna onvermijdelijke oplossing om uw levensstandaard te handhaven, ook nadat uw pensioen is ingegaan. En de reden waarom de Belgen zo verzot zijn op pensioensparen, is dat het veel fiscale voordelen biedt.
U hebt waarschijnlijk gehoord van een belastingverlaging van 30%, een belasting van 8% of 10% en een personenbelasting. Als u zich afvraagt wat er allemaal komt kijken bij de belasting op levensverzekeringen, dan is dit artikel iets voor u!
Wat het belastingstelsel voor pensioensparen betreft, hebt u twee keuzes:
dat u een belastingvermindering van 30% geeft op een jaarlijks maximumbedrag van 990 euro. Dit betekent dat u maximaal 990 euro per jaar kunt betalen voor uw pensioenspaarplan. Dit geeft u een totale korting van maximaal 297 euro;
dat u een belastingvermindering van 25% geeft op een jaarlijks maximumbedrag van 1270 euro. Met andere woorden, u kunt maximaal 1270 euro per jaar besparen, met een maximale belastingvermindering van 317,50 euro.
Met deze voordelige belastingvermindering kunt u sparen en tegelijkertijd op lange termijn een aanzienlijk voordeel genieten.
Maar de belastingvermindering op pensioensparen is lang niet het enige fiscale element waar u rekening moet mee houden. Het is belangrijk dat u de belasting van levensverzekeringen in België begrijpt.
De belastingen in België zijn in de loop der jaren sterk veranderd. Maar er zijn nu algemeneregels voor recente contracten.
Momenteel wordt 8% belasting geheven op het voor het pensioen gespaarde kapitaal. De eventuele winstdeling waarin het contract voorziet, is vrijgesteld van belasting.
Het pensioenspaarsysteem werkt als volgt: elk jaar geniet u van een belastingvermindering zoals hierboven vermeld. Maar op een bepaalde datum moet u een belasting van 8% betalen op het kapitaal van uw pensioenspaargeld.
Deze belasting heet anticipatieve taks en wordt geheven op uw 60ste verjaardag als u uw pensioenspaarcontract hebt aangesproken voordat u 55 werd. Als u het contract na uw 55ste verjaardag hebt aangesproken, wordt de 8% voorheffing ingehouden op de 10de verjaardag van uw pensioensparen.
De anticipatieve taks is echter aan bepaalde voorwaarden onderworpen:
Het contract moet gesloten zijn voor een minimale duur van 10 jaar.
Er moeten ten minste 5 betalingen zijn verricht.
Elke betaling moet gedurende ten minste 5 jaar worden belegd.
Als uw pensioensparen aan deze voorwaarden voldoet, wordt de belasting automatisch toegepast, zelfs als u ervoor kiest uw spaargeld niet aan te spreken wanneer u 60 wordt.
Goed om te weten:
Vanuit fiscaal oogpunt is het zeer interessant om uw pensioensparen voort te zetten tussen uw 60ste en 65ste jaar. U profiteert nog steeds van de jaarlijkse belastingaftrek, maar zonder dat u de anticipatieve taks hoeft te betalen die u al hebt betaald.
Wanneer de Belgische overheid u deze belasting van 8% aanrekent, is dat op basis van een bepaald bedrag. En dit bedrag wisselt afhankelijk van het pensioenspaarcontract dat u hebt gekozen.
Als u ervoor kiest om in een pensioenfonds te beleggen, wordt het totale kapitaalbedrag (na aftrek van de kosten) belast. Maar het wordt ook verhoogd op basis van een vooraf gepland verwacht rendement: vaak 4,75% per jaar.
Deze verhoging wordt toegepast ongeacht het werkelijke bedrag.
Pensioenspaarverzekeringen volgen andere regels. Het bedrag dat in aanmerking wordt genomen voor de belasting op levensverzekeringen is het totale belegde bedrag (altijd zonder kosten). Het omvat de gegarandeerde rente, maar niet de winstdeling. Deze laatste is vrijgesteld van belasting.
Een gewone levensverzekering wordt ook belast op het totale belegde bedrag, zonder de kosten en zonder de winstdeling.
Nu u meer weet over de algemene belasting op pensioensparen, kunnen we meer in detail treden. De belastingtarieven en -termijnen zijn immers niet dezelfde al naargelang het tijdstip waarop u uw pensioenspaargeld aanspreekt.
Als u uw contract op of na 1 januari 1993 hebt aangesproken, wordt uw levensverzekering normaal belast tegen de anticipatieve taks van 8% op uw 60ste verjaardag of op de 10de verjaardag van uw contract.
Als u uw pensioensparen echter na 1 januari 2015 hebt aangesproken, geldt een ander belastingstelsel. Als gevolg van de vele belastingwijzigingen is uw contract onderworpen aan een extra heffing van 1% gedurende 5 jaar, van 2015 tot 2019. Dit geldt niet als u de anticipatieve taks van 8% al hebt betaald.
Vanaf 2015 is de anticipatieve taks vastgesteld op de leeftijd van 60 jaar, en niet op de aanvangsdatum van het pensioen van de spaarder.